2020年11月5日在富县第十八届人大常委会第二十九次会议上
富县财政局局长 杨勇
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将富县2019年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算
2019年，全县地方财政收入决算为30055万元，占年初预算的110.9％，同比增长27.1％，增收5288万元。其中，税收收入19530万元，占年初预算的93.9%，同比增长6.1%，增收1125万元；非税收入10525万元，占年初预算的167.1%，同比增长101%，增收5289万元。另外，上划中省市税收收入45059万元，同比增长18.4%。全县财政总收入共计完成74114万元，同比增长21.7%。
全县地方财政收入30055万元，加上上级补助收入150138万元（增值税和消费税税收返还665万元，所得税基数返还收入35万元，成品油价格和税费改革税收返还收入23万元，营改增基数返还2549万元，均衡性转移支付收入38656万元，重点生态功能区转移支付收入1937万元，县级基本财力保障机制奖补收入8801万元，体制补助收入267万元，调整工资转移支付补助收入8676万元，农村税费改革转移支付收入2408万元，其他一般性转移支付收入5138万元，结算补助收入11118万元，贫困地区转移支付收入2630万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1041万元，教育共同财政事权转移支付收入5569万元，科学技术共同财政事权转移支付收入20万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入436万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7034万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3147万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2184万元，农林水共同财政事权转移支付收入7356万元，交通运输共同财政事权转移支付收入8121万元，资源勘探信息等共同财政事权转移支付收入100万元，住房保障共同财政事权转移支付收入572万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入20万元，其他共同财政事权转移支付收入137万元，革命老区及民族和边境地区转移支付收入1239万元，专项转移支付收入30259万元）、2018年结余4926万元、调入资金2622万元、新增债券收入6033万元、再融资债券收入3859万元，收入总计197633万元。形成全县财政决算支出180202万元，同比增长5.4%，增支9222万元。主要支出为：一般公共服务支出28363万元，占调整预算的100%，同比增长26.6%；国防与公共安全支出10013万元，占调整预算的100%，同比增长0.8%；教育支出26401万元，占调整预算的100%，同比增长14.8%；社会保障和就业支出28416万元，占调整预算的100%，同比增长13.6%；卫生健康支出14739万元，占调整预算的100%，同比下降15.6%；节能环保支出3026万元，占调整预算的100%，与上年基本持平；城乡社区支出7381万元，占调整预算的100%，同比下降26.9%；农林水支出35043万元，占调整预算的100%，同比增长2.1%。以上收支相抵再减去债券还本3859万元、专项上解12082万元、结转2020年支出1490万元，2019年财政决算实现收支平衡。
2020年1月15日，县第十八届人大常委会第二十三次会议审议批准的富县2019年可用财力182179万元，财政支出180202万元，财力结余1977万元。2020年9月27日，根据《延安市财政局关于2019年财政决算结算批复的通知》（延财办预〔2020〕124号），批复富县2019年财政决算财力为197633万元，财政总支出196143万元，财力结余1490万元。市财政局批复决算的财力较县人大常委会批复调整预算的财力增加了转移性财力15454万元，主要安排了需县级财政列支的专项支出15454万元（债券还本3859万元、专项上解11595万元），最终的财力结余为1490万元。
（二）政府性基金收支决算
2019年，政府性基金总收入43424万元，其中：政府性基金收入决算39028万元、再融资专项债券收入1800万元、上级补助收入1000万元、上年结余1596万元，同比增长131%，增收24627万元。
2019年，政府性基金收入决算39028万元，加上上级补助收入1000万元、上年结余1596万元、再融资专项债券收入1800万元，收入总计43424万元，形成政府性基金决算支出36032万元，同比增长113.3%，增支19141万元。以上收支相抵再减去专项债券还本支出1800万元、调出资金2622万元、结余2970万元,结转下年支出。
（三）国有资本经营预算收支决算。年初无国有资本经营预算收支，无国有资本经营决算收支。
（四）社会保险基金预算收支决算。年初无社会保险基金预算收支，无社会保险基金决算收支。
二、转移支付情况
2019年，中省市下达富县转移支付资金150138万元，其中：返还性收入3272万元，一般性转移支付收入116607万元，专项转移支付收入30259万元。
三、政府性债务情况。
2019年，富县债务限额64337万元，当年新增地方政府债务11692万元，其中：一般债券9892万元，专项债券1800万元。新增债务中当年新增债券6033万元，再融资债券5659万元。
2019年底，政府债务余额53031万元，其中：一般债券38778万元，专项债券14253万元。
四、“三公”经费支出情况。
2019年，全县“三公”经费885万元，同比下降0.6%，主要是部门单位认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约。其中：因公出国(境)费0万元，较上年节支1.5万元，我县严格审批出国（境）事项；接待费支出127万元，较上年节支4万元，同比下降3%，主要是部门单位认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约；公务用车运行费617万元，较上年节支95万元，下降13.4%，全面落实公务用车制度改革；公务用车购置费141万元，较上年增支95万元，增长203.1%，主要是县公务用车服务中心更新车辆、县公安局购置公务车。
五、2019年财政主要工作
（一）依法加强征管，圆满完成全年目标任务。紧紧围绕年初确定的目标，层层分解任务，夯实征管责任，形成工作合力，做到应收尽收。一是加强税收形势研判。建立税收形势分析研判机制和科学可行的诚信纳税运行机制，发挥税收研判、税务稽查、纳税评估等税收征管手段作用，积极落实各项堵漏增收举措，依法夯实征管责任，确保收入及时足额入库。二是全面落实减税降费政策。财税部门积极组织调研分析减税降费政策对全县地方财政收入影响，做好宣传服务与落实工作的同时，优化营商环境，激发市场活力，挖掘增收潜力，实现财政收入稳步增长。三是强化收支两条线的刚性约束。贯彻落实《预算法》的各项要求，严格预算收支管理，加强部门协作，坚持收缴分离和监督检查相结合，从源头上杜绝乱收费现象，确保非税收入及时足额缴库。
（二）优化支出结构，积极保障改善基本民生。一是优化财政投入机制。牢固树立过“紧日子”的理念，调整和优化支出结构，将财政直接投入转向国计民生领域的基础设施，不断改善广大群众生产生活条件。二是保压结合改善民生。坚持厉行节约、勤俭办事的原则，严控一般性支出，腾出更多的财力空间，支持基本民生领域发展，全年投入脱贫攻坚8326万元，民政社会救助6421万元，义务教育补助9079万元，配套缴纳2018年-2019年养老保险职业年金19307万元。三是统筹协调保重点民生支出。加大涉农资金的投入力度，统筹安排一般公共预算资金和政府性基金，重点用于农村巷道硬化、乡村改厕、安全饮水及助农增收补贴项目上，较好落实中央关于保障和改善民生政策，让广大人民群众充分享受政府改善民生的红利。
（三）强化监管机制，有效提升财政管理水平。一是完善监管体系。积极配合完成人大预算联网监督系统建设工作，推动财政预决算执行进一步公开化、透明化，接受社会监督。二是全面实施财政资金监管。大力推行财政资金绩效评价管理，强化绩效评价结果应用，促进财政资金使用效益不断提升。三是建立内控长效机制。开展财政内部风险防控建设，对财政资金收支运行、内部控制落实情况进行了专项检查，完善了内部防控措施，提高了财政内部风险防范能力和管理水平。四是加强政府采购管理。严格按程序实施政府采购事项，依法规范高效开展政府采购管理工作。全年审批政府采购项目144个，采购总预算金额13025万元，实际采购金额12281万元，节约资金744万元，节支率5.7%。五是加大财政投资评审力度。严把政府投资项目评审关，夯实财政投入。全年实施财政评审项目230个，送审价51931万元，审定价47196万元，节约资金4735万元，节支率9.1%。
（四）深化财政改革，推进财政事业向好发展。一是加强财政收支管理。积极配合税务部门开展征管体制改革工作，落实了税务部门保障经费，确保税收工作有序衔接、平稳运行。二是落实国家减税降费政策，切实降低企业负担，进一步激发了市场活力。三是全面参与并积极推行建立政府向人大报告国有资产管理情况制度，促进人大监督国有资产管理工作有效推行。四是加强政府性债务管理。建立化解政府债务管理机制，积极化解政府存量债务18734万元，控制债务增量，有效防范政府性债务风险。五是深入推进陕西“财政云”平台推广应用工作。先后10人3次赴省参加培训、组织5次全县财政云核心业务和会计核算业务知识培训，完成预算单位印模信息采集、预算单位财政云核心系统基础数据配置、银行间联调和试点单位上线运行业务流程等工作，确保陕西“财政云”平台推广应用工作扎实推进。
过去的一年，通过全县上下的共同努力，财政工作取得了一定成绩。但全县财政运行中仍然存在一些突出矛盾和问题。主要是受经济增速放缓、市对县财政体制调整、国家减税降费等多重因素影响，组织财政收入的难度十分艰巨，刚性支出呈增长趋势，财政收支十分矛盾。突出表现为以下几个方面：一是市对县财政体制调整减收5547万元，国家减税降费减收1587万元，加之，全县税源基础仍然薄弱，缺乏支柱型带动型企业，后续财源延能化企业处于进项税抵扣期，芦村煤矿、华能电厂、延安电厂正处于建设推进阶段，财政收入可持续增长的动力不足；二是财政刚性支出持续加大，事关保稳定保增长、养老保险清算和民生福利方面的刚性增支大幅增加，与有限财力之间的矛盾十分突出，发展的步伐与形势要求还有一定差距，民生保障的力度仍需进一步加强；三是化解政府债务压力大，2020-2023年是还本付息集中期，县财政保障压力大。对于这些问题，我们将勇于直面，切实采取有效措施加以解决。
以上报告，请予审议。
附件：1.富县2019年一般公共预算收入决算表
2.富县2019年一般公共预算支出决算表
3.富县2019年一般公共预算支出决算明细表
4.富县2019年一般公共预算支出功能科目决算表
5.富县2019年一般公共预算支出经济分类决算表
6.富县2019年一般公共预算转移支付决算表
7.富县2019年一般公共预算支出决算平衡表
8.富县2019年政府一般债务和余额情况表
9.富县2019年政府性基金收入决算表
10.富县2019年政府性基金支出决算及平衡情况表
11.富县2019年中省市政府性基金补助决算表
12.富县2019年政府专项债务及余额情况表
13.富县2019年国有资本经营预算收入决算表
14.富县2019年国有资本经营预算支出决算表
15.富县2019年国有资本经营转移支付决算表
16.富县2019年社会保险基金预算收入决算表
17.富县2019年社会保险基金预算支出决算表
注：名词解释
1. 再融资债券：是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为偿还到期地方政府债券而发行的地方政府债券，即“借新还旧”债券。
2.预算调整:是指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
3.财政事权：是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。合理划分中央与地方财政事权和支出责任是政府有效提供基本公共服务的前提和保障，是建立现代财政制度的重要内容，是推动国家治理体系和治理能力现代化的客观需要。
