富县财政局局长 卢建平
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将富县2020年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算
2020年，全县地方财政收入决算为27446万元，占年初预算的86.9％，同比下降8.7％，减收2609万元。其中，税收收入16790万元，占年初预算的74%，同比下降14%，减收2740万元；非税收入10656万元，占年初预算的119.5%，同比增长1.2%，增收131万元。另外，上划中省市税收收入27701万元，同比下降38.5%。全县财政总收入共计完成55147万元，同比下降26.6%。
全县地方财政收入27446万元，加上上级补助收入152524万元（增值税和消费税税收返还665万元，所得税基数返还收入35万元，成品油价格和税费改革税收返还收入23万元，营改增基数返还2549万元，均衡性转移支付收入42719万元，重点生态功能区转移支付收入1937万元，县级基本财力保障机制奖补收入19828万元，固定数额补助收入17543万元，结算补助收入9329万元，贫困地区转移支付收入3133万元，公共安全、教育、社保、卫生等共同财政事权转移支付收入27239万元，革命老区转移支付收入1193万元，专项转移支付收入26331万元）、2019年结余1490万元、调入资金7119万元、新增债券收入7181万元、再融资债券收入5208万元，收入总计200968万元。形成全县财政决算支出180521万元，同比增长0.2%，增支319万元。主要支出为：一般公共服务支出24569万元，占调整预算的100%，同比下降13.4%；国防与公共安全支出8639万元，占调整预算的100%，同比下降13.1%；教育支出30460万元，占调整预算的100%，同比增长15.4%；社会保障和就业支出25843万元，占调整预算的100%，同比下降9.1%；卫生健康支出14768万元，占调整预算的100%，同比增长0.2%；节能环保支出3926万元，占调整预算的100%，同比增长29.7%；城乡社区支出10279万元，占调整预算的100%，同比增长39.3%；农林水支出37322万元，占调整预算的100%，同比增长6.5%。以上收支相抵再减去债券还本6511万元、专项上解10640万元、安排预算稳定调节基金1500万元，结转2021年支出1796万元，2020年财政决算实现收支平衡。
2021年1月7日，县第十八届人大常委会第三十一次会议审议批准的富县2019年可用财力185055万元，财政支出180520万元，本级资金债券还本支出1303万元，安排预算稳定调节基金1500万元，财力结余1732万元。2021年9月9日，根据《延安市财政局关于2020年财政决算结算批复的通知》（延财办预〔2021〕101号），批复富县2020年财政决算财力为200968万元，财政总支出199172万元，财力结余1796万元。市财政局批复决算的财力较县人大常委会批复调整预算的财力增加了转移性财力15913万元，主要安排了需县级财政列支的专项支出15848万元（债券还本5208万元、专项上解10640万元）、财力结余增加64万元，最终的财力结余为1796万元。
（二）政府性基金预算收支决算
2020年，政府性基金总收入46948万元，其中：政府性基金收入决算33012万元、新增专项债券收入2000万元、上级补助收入8966万元、上年结余2970万元，同比增长8.1%，增收3524万元。
2020年，政府性基金决算总收入46948万元，形成政府性基金决算支出35428万元，同比下降1.7%，减支604万元。以上收支相抵再减去调出资金5550万元，结余5970万元结转下年支出。
（三）国有资本经营预算收支决算。
国有资本经营预算收入905万元，上级补助收入2万元，总收入907万元，全部调入一般预算安排支出。
（四）社会保险基金预算收支决算。
年初无社会保险基金预算收支，无社会保险基金决算收支。
二、转移支付情况
2020年，中省市下达富县转移支付资金152524万元，其中：返还性收入3272万元，一般性转移支付收入122921万元，专项转移支付收入26331万元。
三、政府性债务情况。
2020年，富县债务限额67673万元，当年新增地方政府债务14389万元，其中：一般债券12389万元，专项债券2000万元。新增债务中当年新增债券9181万元，再融资债券5208万元。
2020年底，政府债务余额57089万元，其中：一般债券40808万元，专项债券16281万元。
四、“三公”经费支出情况。
2020年，全县“三公”经费874万元，同比下降1.2%，主要是部门单位认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约。其中：因公出国(境)费0万元，与上年持平；接待费支出126万元，较上年节支1万元，同比下降0.8%；公务用车运行费636万元，较上年增加19万元，增长3.1%，本年精准扶贫下乡较多；公务用车购置费112万元，较上年节支29万元，下降21.6%，主要是上年县公安局购置公务车,本年无此项支出。
五、2020年财政主要工作
（一）科学研判形势，强化财政收入征管。一是夯实收入任务。积极发挥财政在组织收入中的督促协调作用，充分研判疫情及经济形势对财政收入的影响，依据县域财源规模和年度财力状况，提前谋划布局，合理测算收入，压实工作责任，科学合理细化分解任务。二是强化税源管控。把控组织收入的主动权，定期与税务部门召开收入分析会，做好收入动态趋势分析和重点增减收入因素分析，加强预判和前瞻，制定组织收入的具体措施。建立部门协调联动机制，精准分析预测收入进度，严密监控重点税源，确保应收尽收。三是依法组织收入。严格落实税收政策，建立税源信息沟通、数据交流、专项调研、情况通报等互通的工作机制，强化税务稽查，加大清欠力度，关注入库动态，紧盯收入进度，确保各项收入及时足额入库。四是积极向上争取。牢牢把握国家政策支持方向，加强政策研读，提前介入，细化任务措施，组织协调相关部门包装上报项目，全力推进政策、项目和资金的争取工作。同时，积极跟进国家针对疫情减收保障政策，积极争取一次性转移支付补助资金，增加可用财力。2020年，先后争取新增一般债券7181万元，专项债券2000万元，特殊转移支付22294万元，一般性转移支付增量补助5581万元。
（二）落实各项政策，大力优化收支结构。一是落实减税降费措施。严格落实各项减税降费政策，尤其是国家为应对新冠肺炎疫情出台的各项政策，加大宣传力度，提高减税降费透明度和知晓率，切实减轻企业和个体工商户负担，助力企业复工复产，为扎实做好“六稳”“六保”工作奠定坚实基础。全年累计减免各类税费2234万元，拨付中小企业发展资金1806万元。二是优化支出结构。树牢和传导好过“紧日子”的思想，压缩一般性支出，根据《预算法》及中省市有关规定，按照科学化、规范化、精细化要求，积极落实各项财税改革，适当提高部门单位公用经费人均预算定额标准，压减专项业务经费12%。及时完成全县 2020 年预算草案编制工作，并按时上报县人代会通过，为全县财政工作的顺利开展打下良好的基础。三是严格预算约束。严格执行县人代会批准的年初预算，按照“保基本民生、保工资、保运转”的支出顺序，切实兜牢“三保”底线，把落实“六保”任务放在财政管理的重要环节常抓不懈;严格控制、压减一般性支出及非刚性、非重点支出，腾出更多财力空间，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜;加大盘活存量资金，对长时间结转结余的财政资金收回重新分配使用。四是规范信息公开。继续推行“互联网+政务”，充分利用政府门户网站,将政府预决算和部门预决算、政府性债务情况、行政事业性收费目录及标准、扶贫资金收支情况、“三公”经费预算等向社会公开，主动接受监督,实现预决算公开规范化。
(三)统筹财政资金，全力保障重点支出。一是落实疫情防控经费。严格执行中省市疫情防控相关要求，简化拨款审批手续，确保疫情防控资金747万元落实到位。二是积极化解政府债务。落实隐性债务化解实施方案，全年偿还隐性债务13481万元，占年度隐性债务化解计划12660万元的106.5%；加强政府性债务债券管理，落实政府债券还本付息2578万元；争取再融资债券5208万元，延长了还款年限，缓解了财政支出压力。三是全力支持脱贫攻坚。强化财政扶贫投入和监管，2020年投入各级扶贫资金7985万元助力脱贫攻坚。四是量力支持污染防治。统筹一般公共预算与政府性基金安排4606万元，支持大气污染防治、水污染防治、生态修复治理等方面工作，促进县域生态环境保护治理能力有效发挥。五是积极落实各项惠民政策。在优先保障“三保”支出的基础上，加大对农业农村、义务教育、卫生健康、社会保障、生态环保、群众文化、公共安全、老旧小区改造项目等民生领域支持力度，进一步补齐民生短板。其中：支持农业农村支出20052万元，义务教育保障经费及建设支出13843万元，卫生健康支出4525万元，落实各类社会保障政策支出14511万元，公共安全支出4053万元，老旧小区改造1120万元。
（四）规范财政监督，提升财政管理效能。一是夯实国有资产管理责任。健全国有资产全过程管理机制，定期组织全面清查，强化资产使用单位的责任意识和管理意识，推进全口径国有资产数据库和信息共享平台建设，科学、准确、及时掌握国有资产基本情况，全面摸清家底，确保账实相符、账账一致。落实政府向人大报告行政事业单位国有资产管理制度，确保国有资产管理情况报告结果完整、真实、可靠、可核查，推动了行政事业性国有资产节约和高效使用。二是强化财政资金监督。注重人大监督、财政监督、审计监督、社会监督的有机统一，全力构筑内外结合、收支并重，贯穿资金运行全过程的监督管理格局。加快推进财政绩效评价体系建设，从预算部门收支管理、预决算公开、政府采购管理、国有资产管理、财务会计管理以及财政专项资金等方面开展检查，为促进财政资金科学配置、高效使用奠定了坚实基础。三是提升政府采购效能。加大政府采购监督管理和政府采购建设力度，建立健全采购单位紧急采购内控机制，提高政府采购工作效能，全年审批政府采购项目126个，采购总预算金额9171万元，实际采购金额8605万元，节约资金566万元，节支率6.2%。四是规范项目评审管理。优化评审工作流程，完善评审制度体系，强化服务意识，提高评审效率。全年实施财政评审项目159个，送审价18097万元，审定价16261万元，节约资金1836万元，节支率10.2%。
(五)加快财政改革，有效提高治理能力。一是深化预算管理改革。推进政府收支分类科目改革，改进预算编制，完善预算标准体系，建立科学、规范的预算分配方式，细化了预算编制，强化项目库建设，优化整合项目支出，不断提高预算编制水平和部门综合预算编制到位率。二是完善乡镇财政管理体制。按照《延安市财政局转发<陕西省财政厅关于调整和完善乡镇(街道)财政管理工作的实施意见的通知>的通知》要求，积极对接县委组织部、县委编办、县人社局，制定全县财政所体制机制改革实施方案，成立了乡镇财政体制改革工作领导小组，于6月18日，全县统一举办乡镇(街道)财政所挂牌仪式，乡镇财政体制机制改革工作稳步推进。三是加快现代财政制度建立。为实现财政治理能力提升，促进发展型、共享型、绩效型、法治型和服务型财政建设，有序组织实施国库集中支付改革和陕西“财政云”业务推广应用工作。6月底实现了20年的会计集中核算业务顺利回归预算单位，县级所有预算单位财政资金支付及账务处理全部通过陕西“财政云”系统实现。此项改革的实施，有效提升预算单位行政效能和财政管理水平，降低行政运行成本。
2020年，通过全县上下的共同努力，积极应对，财政工作取得了一定成绩。但全县财政运行中仍然存在一些突出矛盾和问题。主要是新冠肺炎疫情的严重冲击和国家减税降费等因素影响，组织财政收入的难度十分艰巨，刚性支出呈增长趋势，财政收支异常矛盾。突出表现为以下几个方面：一是财政持续增收乏力。受疫情影响及政策性减收因素增多，房地产等一些传统税源严重受限，新增税源延能化企业处于进项税抵扣期，芦村煤矿、大唐延安电厂和延长石油富县电厂仍在建设推进阶段，财政持续增收困难较大。二是财政支出压力加大。全面实施绩效管理及规范津补贴，落实清算个人养老保险和职业年金等人员刚性支出加大。同时，支持污染防治，落实延能化建设期优惠政策和增值税留抵退税等刚性支出均需财力保障，财政收支矛盾十分突出。三是债务化解负担较重。全县地方政府隐性债务已进入还贷高峰期，县财政在保障政府债务还本付息和政府性投资项目资金需求等方面负担较重。四是部门绩效意识不强。预算执行的部门主体责任落实不到位，绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需强化。针对以上问题，我们将坚持问题导向和底线思维,研究制定积极有效的措施,努力加以解决。
以上报告，请予审议。
附件：1.富县2020年一般公共预算收入决算表
2.富县2020年一般公共预算支出决算表
3.富县2020年一般公共预算支出决算明细表
4.富县2020年一般公共预算支出功能科目决算表
5.富县2020年一般公共预算支出经济分类决算表
6.富县2020年一般公共预算转移支付决算表
7.富县2020年一般公共预算支出决算平衡表
8.富县2020年政府一般债务和余额情况表
9.富县2020年政府性基金预算收入决算表
10.富县2020年政府性基金预算支出决算及平衡表
11.富县2020年中省市政府性基金补助决算表
12.富县2020年政府专项债务及余额情况表
13.富县2020年国有资本经营预算收入决算表
14.富县2020年国有资本经营预算支出决算表
15.富县2020年国有资本经营转移支付决算表
16.富县2020年社会保险基金预算收入决算表
17.富县2020年社会保险基金预算支出决算表
18. 富县2020年“三公”经费支出决算支出表
注：名词解释
1. 再融资债券：是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为偿还到期地方政府债券而发行的地方政府债券，即“借新还旧”债券。
2.预算调整:是指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
3.财政事权：是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。合理划分中央与地方财政事权和支出责任是政府有效提供基本公共服务的前提和保障，是建立现代财政制度的重要内容，是推动国家治理体系和治理能力现代化的客观需要。
