2020年5月20日在富县第十八届人民代表大会第五次会议上
富县财政局局长 杨 勇
各位代表：
受县人民政府委托，现将富县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协各位委员和列席人员提出意见。
一、2019年财政预算执行情况
2019年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下,在县人大和社会各界监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，依法加强征管，优化支出结构，深化财政改革，努力控制和化解政府债务，加强财政监管，实现财政平稳运行。
（一）财政预算收支执行情况
1.一般公共预算
2019年,全县财政总收入75114万元，占调整预算的100%，同比增长21.8%，其中：上划中、省、市税收收入45059万元，占调整预算的100%，同比增长18.4%；地方财政收入30055万元，占调整预算的100%，同比增长27.1%。按税种划分：税收收入19531万元，占调整预算的100%，同比增长6.1%；非税收入10524万元，占调整预算的100%，同比增长101%。按征收部门划分：税务部门收入24128万元，占调整预算的100%，同比增长19.7%；财政部门收入5927万元，占调整预算的100%，同比增长69.8%。
2019年，全县预计财政总支出180202万元，占调整预算的100%，同比增长5.4%。主要支出情况是：一般公共服务支出28363万元，占调整预算的100%，同比增长26.6%；公共安全支出9945万元，占调整预算的100%，与上年基本持平；教育支出26401万元，占调整预算的100%，同比增长14.8%；社会保障和就业支出28416万元，占调整预算的100%，同比增长13.6%；卫生健康支出14739万元，占调整预算的100%，同比下降15.6%；节能环保支出3026万元，占调整预算的100%，与上年基本持平；城乡社区支出7381万元，占调整预算的100%，同比下降26.9%；农林水支出35043万元，占调整预算的100%，同比增长2.1%；交通运输支出3914万元，占调整预算的100%，同比增长20.7%；自然资源海洋气象等支出8516万元，占调整预算的100%，同比下降15.7%；住房保障支出6177万元，占调整预算的100%，同比增长3.1%。
2.政府性基金预算
2019年，政府性基金收入39027万元，占调整预算的100%。政府性基金支出36031万元，占调整预算的100%。
3.国有资本经营预算
全县无国有资本经营预算收入，无国有资本经营预算支出。
4.社会保险基金预算
全县无社会保险基金预算收入，无社会保险基金预算支出。
（二）2019年财力
1.一般公共预算财力
2019年，全县地方财政收入30055万元，上级补助收入预计150107万元（1.税收返还665万元；2.原体制补助267万元；3.所得税基数返还35万元；4.取消“六费”收入税收返还23万元；5.一般性转移支付38656万元；6.干部工资补助9018万元；7.税费改革转移支付2408万元；8.“三奖三管六保障”8801万元；9.结算补助1566万元；10.市级补助4248万元；11.本年专款68748万元；12.重点生态功能区转移支付1937万元；13.革命老区转移支付1239万元；14.困难能源地区一次性财力补助6460万元；15.营改增基数返还2549万元；16.2018年市对县体制调整基数返还3487万元），新增债券收入6033万元，调入资金2622万元，上年结转4926万元，专项上解支出-11564万元。
2019年，全县一般公共预算预计可用财力182179万元，一般公共预算支出预计180202万，结余1977万元。
2.政府性基金财力
2019年，全县政府性基金收入39027万元，上级补助专项基金收入999万元，上年结余1678万元。
2019年，全县政府性基金预计可用财力41704万元，政府性基金支出预计36031万元，调出资金2622万元，结余3051万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
（三）中省市转移支付下达情况
2019年中省市下达转移支付150107万元，其中：一般性转移支付81359万元，专项转移支付68748万元。
（四）政府性债务有关情况
2019年，市财政转贷省财政厅代发行的新增地方政府一般债券6033元。
截止2019年底，全县政府债务限额64337万元，其中：一般债务限额49964万元，专项债务限额14373万元。债务余额53031万元，其中：一般债务余额38778万元，专项债务余额14253万元，未超市上要求的债务上限。
二、2019年财政主要工作
（一）依法加强征管，圆满完成全年目标任务。紧紧围绕年初确定的目标，层层分解任务，夯实征管责任，形成工作合力，做到应收尽收。一是加强税收形势研判。建立税收形势分析研判机制和科学可行的诚信纳税运行机制，发挥税收研判、税务稽查、纳税评估等税收征管手段作用，积极落实各项堵漏增收举措，依法夯实征管责任，确保收入及时足额入库。二是全面落实减税降费政策。财税部门积极组织调研分析减税降费政策对全县地方财政收入影响，做好宣传服务与落实工作的同时，优化营商环境，激发市场活力，挖掘增收潜力，实现财政收入稳步增长。三是强化收支两条线的刚性约束。贯彻落实《预算法》的各项要求，严格预算收支管理，加强部门协作，坚持收缴分离和监督检查相结合，从源头上杜绝乱收费现象，确保非税收入及时足额缴库。
（二）优化支出结构，积极保障改善基本民生。一是优化财政投入机制。牢固树立过“紧日子”的理念，调整和优化支出结构，将财政直接投入转向国计民生领域的基础设施，不断改善广大群众生产生活条件。二是保压结合改善民生。坚持厉行节约、勤俭办事的原则，严控一般性支出，腾出更多的财力空间，支持基本民生领域发展，全年投入脱贫攻坚8326万元，民政社会救助金6421万元，义务教育补助9079万元，配套缴纳2018年-2019年养老保险职业年金19307万元。三是统筹协调保重点民生支出。加大涉农资金的投入力度，统筹安排一般公共预算资金和政府性基金，重点用于农村巷道硬化、乡村改厕、安全饮水及助农增收补贴项目上，较好落实中央关于保障和改善民生政策，让广大人民群众充分享受政府改善民生的红利。
（三）强化监管机制，有效提升财政管理水平。一是完善监管体系。积极配合完成人大预算联网监督系统建设工作，推动财政预决算执行进一步公开化、透明化，接受社会监督。二是全面实施财政资金监管。大力推行财政资金绩效评价管理，强化绩效评价结果应用，促进财政资金使用效益不断提升。三是建立内控长效机制。开展财政内部风险防控建设，对财政资金收支运行、内部控制落实情况进行了专项检查，完善了内部防控措施，提高了财政内部风险防范能力和管理水平。四是加强政府采购管理。严格按程序实施政府采购事项，依法规范高效开展政府采购管理工作。全年审批政府采购项目144个，采购总预算金额13025万元，实际采购金额12281万元，节约资金744万元，节支率5.7%。五是加大财政投资评审力度。严把政府投资项目评审关，夯实财政投入。全年实施财政评审项目230个，送审价51931万元，审定价47196万元，节约资金4735万元，节支率9.1%。
（四）深化财政改革，推进财政事业向好发展。一是加强财政收支管理。积极配合税务部门开展征管体制改革工作，落实了税务部门保障经费，确保税收工作有序衔接、平稳运行。二是落实国家减税降费政策，切实降低企业负担，进一步激发了市场活力。三是全面参与并积极推行建立政府向人大报告国有资产管理情况制度，促进人大监督国有资产管理工作有效推行。四是加强政府性债务管理。建立化解政府债务管理机制，积极化解政府存量债务18734万元，控制债务增量，有效防范政府性债务风险。五是深入推进陕西“财政云”平台推广应用工作。先后10人3次赴省参加培训、组织5次全县财政云核心业务和会计核算业务知识培训，完成预算单位印模信息采集、预算单位财政云核心系统基础数据配置、银行间联调和试点单位上线运行业务流程等工作，确保“财政云”平台推广应用工作扎实推进。
过去的一年，通过全县上下的共同努力，财政工作取得了一定成绩。但全县财政运行中仍然存在一些突出矛盾和问题。主要是受经济增速放缓、市对县财政体制调整、国家减税降费等多重因素影响，组织财政收入的难度十分艰巨，刚性支出呈增长趋势，财政收支十分矛盾。突出表现为以下几个方面：一是市对县财政体制调整减收5547万元，国家减税降费减收1587万元，加之，全县税源基础仍然薄弱，缺乏支柱型带动型企业，后续财源延能化企业处于进项税抵扣期，芦村煤矿、华能电厂、延安电厂正处于建设推进阶段，财政收入可持续增长的动力不足；二是财政刚性支出持续加大，事关保稳定保增长、养老保险清算和民生福利方面的刚性增支大幅增加，与有限财力之间的矛盾十分突出，发展的步伐与形势要求还有一定差距，民生保障的力度仍需进一步加强；三是化解政府债务压力大，2020-2023年是还本付息集中期，县财政保障压力大。对于这些问题，我们将勇于直面，切实采取有效措施加以解决。
虽然，在经济发展和财政运行中存在一些困难和问题，但是，我们认为办法总比困难多，机会总比问题多，机遇与挑战并存，我们将在2020年的工作中，团结奋进，克难攻坚，锐意进取，不断探索新的工作思路和方法，用足用活积极的财政宏观调控政策，一手抓财源建设，一手抓财政管理，有效破解财政困局。
三、2020年财政预算安排草案
（一）2020年财政预算安排的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会以及市委五届八次全会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持落实提质增效的积极财政政策，继续落实减税降费，管好用好政府债券，支持供给侧结构性改革和各项重大改革，促进全县高质量发展。厉行勤俭办事，做好过“紧日子”甚至“苦日子”的准备，落实“以收定支”原则，加大调整支出结构，切实做到有保有压，优先保障干部职工工资、机关运转、基本民生支出，保障三大攻坚战、稳增长等中省市县重大决策部署贯彻落实的资金需要，促进全县经济社会持续健康发展。
（二）预算编制原则
一是艰苦奋斗、勤俭节约的原则。认真贯彻习近平总书记关于艰苦奋斗、勤俭节约等一系列重要论述精神，坚决落实过“紧日子”甚至“苦日子”要求，开源节流、增收节支，厉行节约办一切事业。进一步明确财政支出方向，加大结构调整力度。一般性支出大力压减，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出要从严控制，原则上不开新的支出口子。二是以收定支、量力而行的原则。科学分析预测、实事求是地编制收入预算，切实提高财政收入质量。坚持量入为出，运用零基预算理念，根据财力许可和事业发展实际需要，科学核定预算，保压结合，打破基数概念和预算支出固化僵化格局。安排支出预算符合全县实际，重大政策出台和调整要进行综合影响评估，量力而行，注重实际效果和可持续性。三是加强管理、严肃纪律的原则。自觉尊崇制度，严格执行制度，坚决维护制度，按照制度履行职责开展工作。坚持“先预算后支出、无预算不支出”的原则，年初未列预算的，原则上不予安排支出，严控预算追加事项。加强财政资金动态监控，及时发现和纠正问题，严肃财经纪律。四是公开透明、接受监督的原则。部门预算坚持公开透明，定期向社会公布，接受社会监督。
（三）2020年财力
2020年，全县一般公共预算预计可安排财力170509万元，其中：本级收入31600万元，上级补助收入143069万元（1.税收返还665万元；2.原体制补助267万元；3.所得税基数返还35万元；4.取消“六费”收入税收返还23万元；5.一般性转移支付38656万元；6.干部工资补助9018万元；7.税费改革转移支付2408万元；8.“三奖三管六保障”8801万元；9.结算补助1566万元；10.市级补助4248万元；11.本年专款58800万元；12.重点生态功能区转移支付1937万元；13.革命老区转移支付1239万元；14.困难能源地区一次性财力补助9370万元；15.营改增基数返还2549万元；16.2018年市对县体制调整基数返还3487万元），上年结转1977万元，调入资金3000万元，专项上解支出-9137万元。（企事业单位上划-311万元、出口退税专项上解-13万元、国有资产经营收益上解-3510万元、援藏资金上解-14万元、保稳定调节基金上解-3604万元、企业基本养老保险基金上解-71万元、法检两院财务统管基数上划-1377万元、金融保险业增值税及附加-159万元、水资源税基数上解-60万元、税务部门经费上划-18万元）。
2020年财政总支出计划为170490万元，收支平衡，略有结余。需要说明的是，预算执行中随着中省市专款的陆续增加，年度财政总支出将超过预算安排的支出水平。
2020年政府性基金财力预计为34071万元，政府性基金支出安排34071万元。
（四）财政预算收支安排草案
1.一般公共预算
2020年，全县一般公共预算总收入预期目标为81720万元，较上年实绩75114万元增长8.8%，其中：上划中、省、市税收收入50120万元，较上年实绩45059万元增长11.2%；地方财政收入31600万元，较上年实绩30055万元增长5.1%。
2020年，一般公共预算支出安排为170490万元，较上年预算152980万元增长11.4%，其中：一般公共服务支出29178万元，同比增长18.2%；国防与公共安全支出8430万元，同比增长2.4%；教育支出31995万元，同比增长1.5%；科学技术支出1450万元，同比增长0.1%；文化旅游体育与传媒支出2651万元，同比下降0.3%；社会保障和就业支出20194万元，同比增长51.4%；卫生健康支出15468万元，同比增长1.2%；节能环保支出3051万元，同比增长5.9%；城乡社区支出7436万元，同比增长1.3%；农林水支出27856万元，同比增长6.9%；交通运输支出4491万元，同比增长168%；资源勘探工业信息等支出225万元，同比增长1.8%；商业服务业等支出513万元，同比下降18.8%；自然资源海洋气象等支出6336万元，同比下降2.2%；住房保障支出8237万元, 同比下降1.2%；粮油物资储备支出148万元，同比下降38.3%；灾害防治及应急管理支出1029万元，同比增长355.3%；预备费1802万元。
2.政府性基金预算
2020年，全县政府性基金预算收入计划为31020万元，加上上年结转3051万元，政府性基金收入总计34071万元。
2020年，全县政府性基金支出安排34071万元。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入计划为3000万元，全部调入一般公共预算。
4.社会保险基金预算
全县无社会保险基金预算收入，无社会保险基金预算支出。
四、2020年财政重点工作
为实现2020年财政工作目标任务，我们将全力做好以下五方面工作。
（一）抓好财源配置，促进收入平稳增长。一是实施积极的财政政策，继续落实中央出台更大规模的减税降费政策和各项促进企业发展的政策措施，降低实体经济成本，优化营商环境。支持企业创新驱动发展，引导企业转变生产经营模式，推动产业转型升级，培育经济发展新动能。二是强化收入趋势预判，健全财税部门协同联动机制，加强对重点行业、重点企业税源跟踪分析，尤其是促进芦村煤矿、华能电厂、延安电厂和工业园区等项目建设进度，培育新财源，努力拓展新的财政收入增长点。三是优化财政收入结构，规范财政收入秩序，依法依规组织收入，加强收入结构分析和动态管理，落实收入任务和举措，努力提高财政收入质量，确保税（费）收入及时足额入库。四是积极争取上级转移支付资金和地方政府债券资金。部门单位牢固树立争项目争资金意识，建立完善工作考核激励机制，形成全县上下积极争项目争资金的良好氛围，争取上级更多的资金支持，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障。
（二）优化支出结构，保障重点领域支出。一是严格执行财政预算，强化刚性预算执行。除应急等特殊支出外，坚持“先预算后支出、无预算不支出”，严把支出政策审核关，加强财政承受能力评估和预算评审，充分考虑当前财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，不出台实施;凡是脱离实际、没有落实资金来源的建设项目，不开工建设。积极盘活财政存量资金，加快财政资金支出进度，确保财政资金安全、高效运行。二是落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“三保”底线。不折不扣落实过“紧日子”要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持厉行节约、反对浪费，坚持勤俭节约办一切事，从严从紧编制部门预算，调整优化财政支出结构。坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出。取消到期专项及不属于公共财政保障范畴、不属于本部门职责、不属于县级财政事权的项目，继续保留的专项资金不得增加支出额度。规范财政分配保障次序，从严控制和压缩一般性支出，在优先保障“三保”支出的基础上，加大对农业农村、义务教育、卫生健康、社会保障、生态环保、群众文化、公共安全、老旧小区改造项目等民生领域支持力度，进一步补齐民生短板。三是推进乡村振兴战略实施，把农业农村作为财政支出的重点保障领域，加强农村人居环境整治，加快推进农业农村现代化建设。大力支持现代农业发展和农村改革发展，推动“三农”工作迈上新台阶、开创新局面。落实村级公益事业建设“一事一议”财政奖补政策，保障村级组织运转，发展壮大村集体经济，确保乡村振兴各项工作顺利推进。四是着力支持打赢三大攻坚战，推动如期全面建成小康社会。继续加大财政扶贫投入力度，确保实现脱贫攻坚目标任务；支持打好蓝天、碧水、青山、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标；强化监督问责，加强政府债务风险防控，严格落实隐性债务化解方案，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量，坚决守住不发生区域性风险底线。五是支持中小企业发展，认真做好清理拖欠民营企业、中小企业账款和落实农民工工资工作。
（三）强化财政监督，提高财政管理水平。一是以财政信息化建设提升监管能力，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金绩效。二是加强财政资金监管。加快推进乡镇财政建设，不断优化管理服务职能。以制度规范为基础，加强财政监督，建立健全覆盖财政资金运行全过程的监督检查机制，在保障资金安全的基础上，加强对资金使用效益的监督评价。三是着力强化资产管理。完善资产管理制度体系建设，强化行政事业单位国有资产管理，加快资产管理与预算管理的有机结合，做好全县国有资产管理、处置工作。严格落实县政府关于向人大常委会报告国有资产管理情况的有关要求，做好行政事业单位国有资产管理情况专项报告工作，全面澄清资产家底，加大闲置资产整合力度，促进资产保值增值。四是积极推进预算联网监督工作，进一步完善基础数据，确保数据全面真实、准确。五是推进财政内控制度体系建设，规范财政工作运行，有效防范各类风险。实施行政事业单位内部控制考核评价机制，推动内部控制建设从“立规矩”向“见成效”转变。
（四）推进财政改革，建立现代财政制度。一是做好2019年政府综合财务报告编制工作，确保数据真实、准确。二是深化预算管理改革。推进政府收支分类科目改革，改进预算编制，进一步规范预算编制方法，完善预算标准体系，建立科学、规范的预算分配方式，细化预算编制，不断提高预算编制水平。强化项目库建设，优化整合项目支出，减少交叉重叠。积极深化预决算公开内容，推进预决算公开透明，接受社会监督。三是深化预算绩效管理。进一步扩大财政资金绩效管理范围，加强预算绩效评价工作，建立评价结果与预算编制和执行的有效衔接机制，综合运用预算执行评价结果，提升预算编制的科学性、合理性。继续完善扶贫资金动态监控，确保资金安全、高效运行。四是积极做好陕西“财政云”推广应用工作。严格对标陕西“财政云”一体化系统业务规范与操作要求，落实国库支付和会计核算回归预算单位的具体措施。完善预算执行动态监控体系，进一步规范、统一财政资金运行和账务管理方式。
（五）抓作风促效能,强化财政队伍建设。一是按照县委要求扎实做好“不忘初心、牢记使命”主题教育，增强财政“五型”机关建设，着力打造“六个一”财政，进一步加强干部队伍建设，不断提高财政干部依法理财、科学理财、创新理财、为民理财的能力。突出抓好干部干事创业本领提升，运用监督执纪“第一种形态”制度，强化对财政系统干部约束和警示教育，加强干部队伍的作风建设，着力打造一支“忠诚干净、勇于担当、思想解放、能力突出”的高素质的服务型财政干部队伍。二是加强党组织建设。强化党员责任意识，明确党建工作重点，深入推进党支部标准化、规范化建设，通过各种形式加强党员的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设，力争创特色、出亮点，不断提升党建工作整体水平。三是抓好党员队伍学习教育。筑牢“四个意识”，践行“两个维护”，增强服务意识，创建先锋佳绩，不断提高财政干部依法、科学、创新、为民理财的能力。四是带头遵守中央八项规定和省、市、县关于作风建设的各项规定，严格落实党风廉政“一岗双责”，促进作风建设和反腐败工作常态化。五是完善和健全各项内部管理制度，努力营造风清气正的工作氛围，严肃财经纪律。
各位代表，2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是财政面临困难较多、收支平衡压力持续增大的一年。做好今年各项财政工作，圆满完成全年预算任务、确保财政平稳有序运行，任务更加艰巨，责任更加重大，使命更加光荣。我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协意见建议，不忘初心、牢记使命，开拓创新，真抓实干，为谱写富县发展新篇章作出更大的贡献。
附件：1.富县2019年一般公共预算收入执行情况表
2.富县2019年一般公共预算支出执行情况表
3.富县2019年中省市一般公共预算补助情况表
4.富县2019年地方政府一般债务限额和余额情况表
5.富县2020年中省市一般公共预算补助情况表
6.富县2020年一般公共预算收入预算表
7.富县2020年一般公共预算支出预算表
8.富县2020年一般公共预算支出明细表
9.富县2020年一般公共预算基本支出表
10.富县2019年政府性基金预算收入执行情况表
11.富县2019年政府性基金预算支出执行情况表
12.富县2019年中省市政府性基金补助情况表
13.富县2019年地方政府专项债务限额和余额情况表
14.富县2020年政府性基金收入预算表
15.富县2020年政府性基金支出预算表
16.富县2020年国有资本经营收入执行情况表
17.富县2020年国有资本经营支出执行情况表
18.富县2020年国有资本经营收入预算表
19.富县2020年国有资本经营支出预算表
20.富县2019年社会保险基金收入执行情况表
21.富县2019年社会保险基金支出执行情况表
22.富县2020年社会保险基金收入预算表
23.富县2020年社会保险基金支出预算表
24. 富县2020年“三公”经费支出情况预算表
